iDecoによる節税を検討してみた
私の前年度課税所得は０万です。
という訳で、しばらく税金のことを気にしない日々が続いていたのだが、
残念なことに来年以降に所得のプラスが予想され、しっかり考えなければ
いけない状況になってきた。
そこで節税対策にとっても有効と言われているiDecoをピックアップし、
お得なのかを検討してみた。
現在の状況
私の現在の不動産収支はこんな感じになる。（かなり適当）
収入 ：８００万円
支出 ：２００万円
減価償却費：７５０万円
所得 ＝ 収入 － 支出 － 減価償却費
＝ －１５０万円
何この減価償却費？って感じだが、耐用年数越え物件だから仕方ない。
で、問題は減価償却費を来年で使い切ってしまうこと。
つまり順当にいけば再来年の所得は６００万。急に税金増えてしまう。
まあそれが普通のことなんだが、出来るだけ節税したいところ。
iDecoで節税を試みる
iDecoの特徴
iDecoについて調べてみて、個人的に意識しておきたいと思ったのは以下。
・掛け金を積み立てる
・そのお金で投信を買ったりできる
・それで利益が出ても非課税
・掛け金の分を所得控除できる（重要！）
・口座の維持費がちょっとかかる
・掛け金の積立停止／再開はいつでもできる
・掛け金の金額変更は年１回できる
・６０歳まで引き出せない（重要！）
・引き出す時に税金がかかるかもしれない
メリット
節税におけるメリットは言うまでもなく「掛け金を所得控除できる」こと。
調べた限り、自営業は年８１万６０００円の積み立てが可能。
つまりその分控除可能ってことで、なかなか美味しい。
デメリット
最大の問題は、やはり６０歳まで引き出せない点だ。
いざ使いたいときに使えないのはかなりきつい。
銀と金で森田が「金は実弾。資本がなければ手も足も出ない」
みたいなこと言ってたし。
iDeco運用に関する検討
iDeco運用にあたり、個人的に気になっていた点を確認してみた。
途中でやめたくなった場合、損しないか？
途中でお金が払えなくなったらどうなる？
これについては特徴で触れた通り、途中で積立を停止することが可能なため
ひとまず大丈夫ということが確認できた。
しかし、そこでさらに気になる点が浮上する。
それは、途中で停止したら維持費分が損になるのでは？という点だ。
以下は楽天証券に掲載されている手数料である。
掛け金を払ってる場合は月１７１円（年２,０５２円）、
払ってない場合でも月６６円（年７９２円）かかることになる。
要するに積立やめても６０歳になるまで維持費がかかるらしい…
ということでお次は上記数字を参考に、損しないかを計算してみた。
まず２年目で速攻積立を諦めた場合の概算手数料が以下。
２,０５２円 ＋（７９２円 × ２３年）＝ ２０,２６８円
※１年間積立、２３年間停止の場合（私が６０歳まで残２４年なので）
これと満額積立による１年分の節税効果を比較してみる。
８１６,０００円 × ２０％ ＝ １６３,２００円
※税率２０％は適当
比べてみると、節税効果のほうが圧倒的に高い。
しかもこれは２年目に諦めるという最悪のパターンの話であり、
本来は以降も節税の恩恵を受け続けることになる。
ということで、何でもいいからiDecoやれ！と考えてよさそうだ。
いざって時に引き出したい
これは調べた限りまず無理なので、諦めるほかなさそう。
（死んだらもらえるらしいけど）
入金額を抑えつつ節税もしたいなら、節税したいときはがっつり突っ込む、
そうじゃないときは停止又は掛け金下げる、っていうのを
うまく切り替える運用が自分的にはベターに感じた。
所得いくらだったらiDecoやる？
他にも控除がいろいろあって分かり辛いんだが、
とりあえず個人事業主の２０２０年ベースで考えると、
・基礎控除：４３万（住民税ベース）
・青色申告の控除：６５万
であわせると１０８万が基本控除されるので、１０８万をこえたら
その分積み立てるってのがひとつの目安になりそう。
てか所得０万だと、１０８万の控除を無駄にしてることになるのか。
減価償却費がでかいのも考え物だ。
まとめ
１年間満額突っ込むだけで、手数料を上回るプラスを得られるはずだ。
（私も再来年始める予定）
